平凉市财政局2021年度 市级会计监督检查查后公告

　　为切实履行财政部门会计监督职责，充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用，市财政局根据《甘肃省财政厅关于组织开展2021年度会计监督检查工作的通知》（甘财监〔2021〕9号）精神，围绕打好防范化解重大风险攻坚战，坚持主动防范、系统应对、标本兼治、守住底线的总体思路，全面安排部署并认真开展了2021年会计监督检查工作。市财政投资绩效评价中心抽组检查组，对市老干部活动中心、市委网信办、市住建局、市粮食局、市卫健委、市疾控中心等6户行政事业单位2020年度以来执行国家财税法律、法规和统一会计制度情况，包括会计基础工作、政策执行及资金使用管理、专项资金管理使用、国有资产使用及处置等情况进行了检查；对平凉市惠民投资开发有限责任公司和平凉市富民交通运输发展股份有限公司共2户政府投融资平台公司是否存在虚构业务收入、利用政府信用违规举债、明股实债、循环注资、少计提资产减值或者折旧等情况进行了检查。

　　一、存在的问题  

　　经检查，各行政事业单位财务制度执行比较到位，各融资平台公司基本能做到合规合法经营，较为严格执行《会计法》《企业会计制度》等法规制度，财务管理较为规范，债务风险基本可控。会计核算的基础工作较规范，内部控制制度基本健全，财务收支基本符合《政府会计制度》的规定，能较好地落实国家宏观调控政策、财政政策、财经法规，会计信息质量基本真实、准确、完整。但仍发现一些问题，有待进一步规范。一是会计基础工作规范方面，部分单位存在会计基础工作薄弱、会计账务处理不规范、会计凭证附件不齐全不规范、现金使用不规范。二是国有资产管理方面，个别单位存在固定资产未计提减值准备，固定资产未及时入账等问题。三是其他方面，部分单位存在建设项目决算不及时、公务卡推广使用不广泛等问题，部分公司存在资产负债率较高，有一定的债务风险等问题。 

　　二、整改情况  

　　对检查中发现的问题，及时向被检查单位进行了反馈，并提出了整改建议。对于能够即知即改的问题，在检查时告知被查单位财务人员和分管领导，现场督促进行了整改；对于需要进一步健全资料、完备手续等进行整改的问题，通过集中审理、论证和充分征求被检查单位意见的基础上，依法依规依程序向被查单位下达了处理决定。责令被检查单位限期整改，及时调整相关会计账务，规范和完善会计核算，保证会计资料的真实、完整、准确，并要求问题单位对相关责任人给予责任追责，确保今后做到依法理财，严格执行各项法律法规制度，避免类似问题再次发生。目前，被查单位对存在的问题进行了全面整改落实，并上报了整改报告。 

　　三、下一步打算　　        

　　下一步，市财政局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央、省、市经济工作会议精神，结合财政改革发展要求，进一步加强对《会计法》《预算法》《公司法》《税务法》《行政单位财务规则》《事业单位财务规则》及内控制度、绩效管理、国有资产监管等相关财经法规制度执行情况的监督检查，围绕提高会计信息质量、政府投融资平台公司债务风险，把《会计法》《政府会计制度》的执行和机关内部控制、管理制度的建设落实作为重点，进一步加强会计监督工作，深入推进和深化财税体制改革，积极完善社会主义市场经济体制，推动全市经济社会健康发展。