根据预算绩效管理相关规定，受平凉市财政局委托，甘肃禾超工程造价咨询有限公司对“平凉市教育局2021年度部门整体支出”开展预算绩效评价工作。

一、部门职能及资金使用情况

（一）部门职能

平凉市教育局（以下简称：市教育局）为市政府组成部门，主要职责：

（1）贯彻执行党和国家的教育法律、法规和有关方针、政策，结合实际，研究制定全市的贯彻意见和实施办法并组织实施。

（2）制定全市教育事业的发展规划和年度计划，确定教育发展的目标、重点、结构、速度，并协调指导实施。

（3）管理全市各级各类教育；指导县（区）、学校开展教育教学改革和办学体制、学校内部管理体制改革;负责教育基本信息的统计、分析和发布。

（4）负责推进义务教育均衡发展和促进教育公平，负责义务教育的宏观指导与协调，指导普通高中教育、学前教育和特殊教育工作。制定基础教育教学基本要求和教学基本文件，全面实施素质教育。

（5）指导全市的教育督导工作，负责组织和指导对中等及中等以下教育、扫除青壮年文盲工作的督导检查和评估验收工作，指导基础教育发展水平、质量的监测工作。

（6）指导以就业为导向的职业教育的发展与改革，负责中等职业教育专业设置、教学指导、教学评估和职业指导等工作。

（7）协助市政府筹措教育经费，统筹管理教育经费；指导教育基本建设和条件装备工作；监督教育经费的管理使用情况和教育收费政策执行情况；负责统计全市教育经费投入情况。

（8）指导各级各类学校的思想政治工作、德育工作、体育卫生与艺术教育工作及国防教育工作。

（9）主管全市教师工作，负责实施教师资格制度，统筹规划学校教师和管理人员队伍建设工作；负责中小学教师继续教育工作；会同有关部门做好教育系统职称改革和专业技术职务评聘工作。

（10）指导全市教研工作，组织和指导县（区）教研机构和学校开展教育教学研究。

（11）负责全市教育招生考试工作、高等教育自学考试和会考工作。编制各类学校招生计划，组织协调招生管理工作。

（12）负责高、中等师范院校毕业生就业指导工作。

（13）拟定语言文字工作规划，负责语言文字规范和标准的使用、管理和监督，指导普通话推广和培训测试工作。

（14）主管全市中等学校学籍、学历管理工作。

（15）主管全市教育信息化工作；指导校办产业工作。

（16）负责全市教育系统突发公共事件应急处置及安全管理工作。

（17）承办市委、市政府和省教育厅交办的其他事项。

（二）资金使用情况

市教育局（本级）2021年度部门预算批复2,767.55万元，其中基本支出814.16万元（行政及参公单位经费包干预算792.64万元，离退休费预算21.52万元），项目支出1,953.39万元。2021年度支出合计1,914.71万元（含非财政拨款支出），基本支出1,311.26万元，项目支出603.45万元，年末结转结余238.98万元（含非财政拨款结转结余）。其中，教育支出1,835.29万元，占总支出95.9%；社会保障和就业支出16.97万元，占总支出0.9%；农林水支出62.46万元，占总支出3.2%。

（三）绩效目标

市教育局根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《中共甘肃省委 甘肃省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（甘发〔2018〕32号）《甘肃省财政厅关于印发<甘肃省省级预算绩效管理办法>等6个办法和规程的通知》（甘财绩〔2020〕5号）等文件确定部门绩效目标。

1.部门总目标

坚持和完善党对教育工作的全面领导，全面提升立德树人水平；系统推进教育领域制度创新；全面提升新时代教师队伍建设水平，打牢教育发展基础。

2.年度绩效目标

市教育局确定的年度绩效目标同部门总目标一致。年度绩效目标中产出、效果具体内容见表1：

市教育局（本级）2021年度绩效目标表

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的

对市教育局（本级）整体支出绩效评价，是从单位管理、履职情况、能力建设进行全方位综合评价，通过非现场资料审核、现场资料查阅、座谈调研、实地勘察等方式了解单位整体运行、重点工作任务完成、日常工作开展等各方面情况。掌握单位运行情况、了解单位预算执行情况及资金使用取得的效益情况，为单位决策和管理提供支撑；通过对发现问题的整改优化，提升单位自身管理水平。通过评价，及时了解掌握单位预算执行、资金安全、项目进度、效益实现等情况，为财政部门下年度预算资金安排提供依据。

（二）评价对象与范围

本次整体支出绩效评价是对市教育局（本级）的资金支付使用、项目实施和效益情况进行综合评价。资金涵盖当年项目支出和基本支出全部资金，主要用于保障单位日常工作运转及完成年度项目建设。

评价对象为市教育局（本级）整体支出评价资金1,914.71万元，基本支出1,311.26万元，项目支出603.45万元。其中，教育支出1,835.29万元；社会保障和就业支出16.97万元；农林水支出62.46万元。

评价阶段为2021年1月1日——2021年12月31日。

（三）评价原则、评价方法

评价原则包括客观公正原则、科学规范原则、绩效相关原则、价值中立原则、回避原则。

市教育局（本级）2021年度部门整体支出绩效评价采取内业审核、实地勘查、公众评判法和因素分析法相结合的方法开展评价工作。

（四）绩效评价指标体系

市教育局（本级）2021年度部门整体支出绩效评价以覆盖面广、稳定性强、具有可操作性为思路设置指标体系，从决策、过程、产出、效益四个方面设置一级指标。从规划合理性、绩效目标、预算保障、基本经费成本、项目经费成本、预算管理、资产管理、业务管理、年度目标、重点工作、经济效益、社会效益、服务对象满意度等方面设置13个二级指标。并在每个二级指标下设置2-5个三级指标，共有41个三级指标。确保绩效评价指标内容科学合理、标准统一、可得可行、紧扣主题。按照采购服务需求，结合评价对象主体的实际情况，在保证评判一致性的前提下，科学合理对指标进行赋值。四个一级指标决策、过程、产出、效益的权重分别确定为16分、34分、30分、20分。

（五）绩效评价工作过程

2022年12月12日-12月16日进行评价前准备，2022年12月20日-2023年1月10日内业资料审核，2023年1月11日-2023年1月12日调研访谈，1月13日-1月15日对评价资料进行汇总整理分析，形成评价结果，完成评价报告，整理佐证材料。1月16日-1月18日完成报告审核、修订、装订工作，于1月18日前将评价资料完整版报送市财政局。

三、综合评价情况及评价结论

2021年度部门整体支出绩效评价单位为平凉市教育局。评价资金总额1,914.71万元（基本支出1,311.26万元，项目支出603.45万元）。通过对市教育局资料内业审核、现场复核查勘、调查访谈、专家评审等评价工作，综合形成市教育局2021年度部门整体支出绩效评价评分表，评价得分91.75分，评价结果为“优”。

四、存在的主要问题

1.个别绩效目标指标性质归类不准，设置不严谨，指标值不清晰、未细化；

2.固定资产卡片管理执行不彻底，资产系统相关信息记录不全；

3.公务卡执行不到位；

4.未及时注销闲置银行账户；

5.内部控制报告编制流于形式，单位部分制度未及时更新。

五、有关建议

（一）进一步完善预算绩效管理体系

建议市教育局结合部门年度工作计划和部门整体支出绩效总目标与年度绩效目标，对年度中间追加的预算进行绩效目标调整申报，确保资金绩效相匹配，对部门产出准确细化，使其能够在符合客观实际的前提下准确全面地反映部门年度工作履职情况。

（二）加强固定资产管理，提高资产管理水平

建议市教育局资产管理部门进一步完善固定资产系统相关信息，明确资产使用责任人，强化资产使用责任，提高资产使用效率，确保资产安全合规。

（三）规范账务处理，加强日常财务管理工作

仔细核对账簿中的每一笔记录，确保其准确性和一致性。对照相关的票据、发票或银行对账单等财务文件，确保账簿上的数字与实际交易一致；提供培训和教育，确保财务部门的工作人员具备正确的财务管理知识和技能；加强内部控制措施，确保准确记录和核对账簿，及时发现和纠正错误，确保账簿的准确性和可靠性。

（四）健全内部控制制度，提高风险防控水平

建议市教育局根据内控6大业务模块，重新梳理并更新单位相关制度，改进内控管理中的薄弱环节，使相关制度与单位业务相匹配，切实提高风险防控意识及风险防控水平。