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2021年平凉四中运动场及附属设施维修项目绩效评价报告

发布时间:2023-12-27 15:17 字体: [ ] [ ] [ ]

根据预算绩效管理相关规定,受平凉市财政局委托,甘肃禾超工程造价咨询有限公司对“2021年平凉四中运动场及附属设施维修项目”专项资金的使用及其效果开展预算绩效评价工作。

一、项目基本情况

(一)项目概况

2020年平凉市财政局下达标准化建设奖补资金400万元,截至2022年12月底平凉四中共支出330.02万元,其中工程施工费用310万元,其他前期费用20.02万元,实际资金支付率为82.51%,尚有项目合同资金51.50万元未完成支付,项目结余标准化建设奖补资金69.98万元,其中:63.12万元资金已按存量资金管理要求上缴财政,6.86万元支付至平凉四中维修改造项目。截至绩效评价时间为止,该项目正在进行工程竣工决算审计等收尾工作,尾留工程实际发生费用再通过资金申请报告拨付。

项目绩效目标

1.平凉四中运动场及附属设施维修项目绩效总目标为:完成维修项目批复文件中的各项维修内容,保障平凉市第四中学教育教学活动正常开展,有效解决学生体育教学和课外活动过程中的安全隐患问题,进一步改善学校教学环境和硬件设施。

具体绩效目标为:

目标1:铺设50.00mm高单丝双色人造草坪5278.75㎡,更换塑胶面层3548.89㎡,篮球场铺设悬浮地板3733.77㎡,拆除并更换人行道砖738.87㎡;增设LED球场灯4盏,运动场四周钢丝围网刷除锈漆551.52m,维修加固53.67m,配套安装铁艺休闲坐凳42组。

目标2:翻修主席台998.15㎡;安装防护栏187.20m。

目标3:更换水冲厕屋面小青瓦52.44㎡,檐口粉刷40.05㎡;配套清洗地面、墙面及洁具226.91㎡。

二、绩效评价工作开展情况

(一)绩效评价目的、对象和范围

评价目的:一是通过对平凉四中运动场及附属设施维修项目非现场和现场评价相结合,了解掌握项目实施的情况和已建项目运行情况,对项目决策、项目实施过程、资金管理、产出效益进行闭环全流程评价,总结项目申请、实施、绩效目标实现过程中存在的问题,并提出具有针对性、可行性和实用性的建议,提升管理能力。二是通过对评价结果反馈和整改,规范项目实施过程的工作流程,强化项目建设能力,确保资金项目发挥应有效益。

评价对象与范围:根据市财政局决定,选取平凉四中运动场及附属设施维修项目作为评价对象。通过了解项目进展、资金使用、制度建设及执行情况、取得的成效等方面,全面评价项目绩效目标的实现情况。

)评价原则、评价方法

项目评价遵循科学规范、绩效相关、公开透明和激励约束原则。在评价过程中严格执行流程步骤,合理设置指标体系,科学评价;评价结果清晰反映绩效目标的实现情况和资金绩效对应关系;保证评价结果真实、客观、公正并依法依规接受监督;对评价结果进行合理充分应用。

平凉四中运动场及附属设施维修项目使用情况评价采取非现场评价和现场评价的方法开展评价工作。现场评价采取调研访谈、现场勘查、公众评判和因素分析四种方法进行评价。

(三)评价指标体系

平凉四中运动场及附属设施维修项目指标内容方面:从决策、过程、产出、效益四个方面一级指标。从项目立项、绩效目标、组织实施、财务管理、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、实施效果、项目满意度等方面设置10个二级指标。并在每个二级指标下设计2-4个三级指标,共有20个三级指标。确保绩效评价指标内容科学合理、标准统一、紧扣主题。在保证评判一致性的前提下,科学合理地对指标进行赋值:决策、过程、产出、效益四个一级指标权重分别确定为16分、24分、40分、20分。

)绩效评价工作过程

2022年12月12日-12月16日,主要完成评价工作组成立、实施方案确定、指标体系设置审核、业务培训等工作。2022年12月20日-2023年1月10日进行非现场资料审核。2023年1月11日-2023年1月12日,开展现场查勘、评价。1月13日-1月15日,对评价资料进行汇总整理分析,形成评价结果,完成评价报告,整理佐证材料。1月16日-1月18日完成报告审核、修订、装订,归档资料整理等工作,于1月18日前将评价资料完整版报送委托方。

三、综合评价情况及评价结论

2021年平凉四中运动场及附属设施维修项目共下达建设奖补资金400万元,截至评价开展之日共支出330.02万元,尚有合同资金51.50万元未支付,标准化建设奖补资金结余69.98万元,其中:63.12万元资金已按存量资金管理要求上缴财政,6.86万元支付至平凉四中维修改造项目。项目于2021年10月10日完工、2022年4月27日完成验收,现正在进行工程竣工决算审核。通过对内业资料审核、现场复核查勘、调查访谈、专家评审等评价工作,形成了2021年平凉四中运动场及附属设施维修项目绩效评价评分情况表,最终评分87.73分,评价结果为“良”。

四、存在的主要问题

1.项目资金支付未按合同约定条款支付;

2.项目结余资金未全部上缴财政,支付其他项目;

3.项目未能及时完工并验收;

4.部门人员绩效管理基础薄弱,绩效指标设置不合理;

5.项目内控管理制度缺失。

五、有关建议

(一)严格遵守资金管理规范,合法、合理的使用资金

加强监督工作,建立资金管理的长效机制,强化对项目资金的监督检查,重点检查分析资金安排使用的规范性,促进资金支付的进一步合理和优化。按照资金管理办法和合同签订的支付规定,按时、按量对施工单位或服务单位进行资金支付。

(二)项目实施主体应加强项目管理

在目前疫情处于常态化的社会现状下,进一步加强项目施工计划的合理性,要提前考虑建设期间会发生的一系列问题,留足建设时间的缓冲期,提高项目施工的规范性,按时完成项目计划,按时完成单位年度计划。         

(三)加大对实施项目绩效工作指导

绩效工作是项目建设的有力保障,建议利用现场调研、学习等机会,建立更合理的项目指标体系,提升学校绩效管理的工作能力。

(四)加强项目内控管理制度

一是建议平凉四中在运动场及附属设施维修项目中建立一套完善的内控管理制度。该制度应包括项目组织结构、项目执行流程、项目控制措施、风险管理、质量管理、成本控制、合规性等方面的规定。通过制度化的管理,可以提高项目执行的效率和透明度,降低潜在风险;二是指定一个负责项目的领导和项目负责人。责任领导应负责项目整体规划、资源调配和决策管理,项目负责人应负责具体的项目执行、进度控制和质量管理;三是平凉四中应建立起学校内部和项目团队之间的有效沟通机制。定期召开会议、制定进度报告、开展工作汇报等方式可以确保各方之间的信息流动和沟通畅通。这将有助于及时解决问题、协调资源、提高整体项目管理的效能。

信息来源:平凉市财政局
责任编辑:李开轩
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