关于平凉市2017年财政预算执行情况和2018年全市及市级财政预算草案的报告
市四届人大二次会议
文件之四
关于平凉市2017年财政预算执行情况
和2018年全市及市级财政预算草案的报告
──2017年12月27日在平凉市第四届人民代表大会
第二次会议上
平凉市财政局
各位代表：
受市人民政府委托，现将2017年全市财政预算执行情况和2018年全市及市级财政预算草案提请市四届人大二次会议审议，并请政协委员和列席人员提出意见。
一、2017年全市财政预算执行情况
2017年，在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督指导下，全市各级财政、税务部门全面贯彻党的十八大及十八届三中、四中、五中、六中全会和党的十九大精神，深入学习习近平总书记系列重要讲话精神，认真落实省第十三次党代会和市委四届四次全体会议精神，坚持稳中求进工作总基调，主动适应经济发展新常态，继续实施积极的财政政策，抓征管、促增收，勤调度、快支出，财政收支每月赶上均衡进度并实现较快增长；保基本、兜底线，扶弱项、补短板，基本公共服务供给水平有效提升；健机制、强基础，筹资金、保重点，支持经济社会持续快速发展，顺利完成了市四届人大一次会议确定的目标任务。
——公共财政预算执行情况。预计到年底，全市大口径财政收入完成57.5亿元，占汇总计划数的104.6%，同比增长11.5%；公共财政预算收入完成26.8亿元，占汇总预期数的106.4%，同口径增长6%；公共财政预算支出完成183.6亿元，占调整预算数的99.7%，同比增长6.5%。市级大口径财政收入完成11.8亿元，占计划数的100%，与上年基本持平；公共财政预算收入完成5.4亿元，占预期数的102.3%，同比下降9.5%；公共财政预算支出完成22.6亿元，占调整预算数的98.9%，同比增长10.8%。
——政府性基金预算执行情况。预计到年底，全市政府性基金收入完成14亿元，占调整预期数的76.1%，同比下降0.9%；政府性基金支出完成12.9亿元，占调整预算数的70.9%，同比下降18.2%。市级政府性基金收入完成8亿元，占调整预期数的117%，同比增长77.4%；政府性基金支出完成3.1亿元，占调整预算数的101%，同比下降6.1%。
——国有资本经营预算执行情况。预计到年底，全市国有资本经营收入完成384万元，占汇总预期数的32%，同比下降65%；国有资本经营支出完成365万元，占调整预算数的30.4%，同比下降74.5%。
——社会保险基金预算执行情况。预计到年底，全市社会保险基金收入完成33.8亿元，占汇总预期数的83.2%，同比增长12.9%；社会保险基金支出完成28.5亿元，占调整预算数的73.5%，同比增长5.6%。市级社会保险基金收入完成8.2亿元，占预期数的100.2%，同比增长38.4%；社会保险基金支出完成5.7亿元，占调整预算数的99.7%，同比增长11%。
2017年，全市财税部门在预算执行和财政管理方面，提升政治站位，强化责任担当，努力攻坚克难，积极主动作为，在六个方面取得了新成效：
（一）紧盯预期目标，多措并举抓增收，在做大财政收入蛋糕上取得了新成效。积极培植财源，放水养鱼，支持虹光、红峰等传统产业改造升级和电子商务、节能环保、信息等新兴产业发展，进一步延伸产业链条、增加投资效益、提高创税能力，努力培育新的财源增长点。强化组织调度，严格落实依法治税，加强重点行业、重点企业、重点项目监控；坚持旬分析、月通报、季调度制度，及时研究提出调度目标和征管措施，做到收入应收尽收、支出及时到位。全市公共财政预算收入进度和增幅及存量资金支出率位居全省前列，全年将获得省上奖励资金2000万元以上。努力争取资金，牢牢把握重大政策机遇叠加期和转型升级关键期，在“一带一路”、支持陕甘宁革命老区发展、推进精准扶贫精准脱贫等方面深入研究，储备项目，加强衔接，赴省进京，合力争取。预计到年底，全市可争取到位财政专项资金136亿元，其中政府债券资金10.6亿元，增长1.2倍；均衡性转移支付增量2.9亿元，增长10.1%。
（二）努力改善民生，突出重点抓保障，在不断增进人民福祉上取得了新成效。持续推进脱贫攻坚，坚持保基本、兜底线、促公平、可持续，认真落实精准扶贫各项政策措施，全力实施中央“一号工程”， 加大财政扶贫投入，累计兑付强农惠农补贴资金55项14.8亿元，整合各类项目资金38.25亿元，统筹安排专项扶贫资金4.6亿元，发放精准扶贫专项贷款8830万元；争取农业综合开发补助资金1.5亿元，比上年增长17%；结余结转资金统筹用于精准扶贫的达到8025万元，占可统筹使用资金的65%。支持社会事业发展，推进公立医院改革，完善基层公共医疗机构财政投入保障机制，促进基本公共卫生服务均等化；大力支持民生实事措办，全面落实创业就业政策和农村教师生活补助、“三免一补”等教育惠民政策。预计到年底，争取并拨付医疗卫生经费22.2亿元、教育事业经费37.7亿元、社会保障经费34.8亿元。全年民生支出154.2亿元，占公共财政支出的84%。支持重点项目建设，全市通过财政预算安排、政府性基金计提、向上争取等方式筹集并拨付资金43.6亿元，有力地支持了道路交通、集中供热、环境治理、节能减排、棚户区改造等132个重点项目建设。
（三）落实重大决策，突出四化抓统筹，在促进经济加快发展上取得了新成效。认真落实市委“四化统筹”要求，及时调整预算和投入方向，多方筹集资金，聚焦决策重点，强化支持保障，努力促进全市工业化、信息化、城镇化和农业现代化相互协调，互促共进，加快发展。支持推进工业化，筹集注入助保贷基金3000万元，破解全市中小企业贷款难、融资难的问题，助推发展，提高抵御市场风险能力；市级预算安排项目前期、招商引资、产品推介等经费1500多万元，比上年增长2倍，全力支持项目建设和招商引资。支持推进信息化，市级预算安排网站维护、网络运行、信息宣传等经费800多万元，有力保障了“数字平凉”建设和“平凉金果”走进上海、“金果红牛旅游”走进京津等系列活动的宣传推进。支持推进城镇化，市财政多方筹集并拨付资金5.2亿元，支持实施了森林城市、路网完善、基础设施配套等中心城市项目建设，城区人居环境明显改善。支持推进农业现代化，全市累计安排牛、果、菜等专项扶持资金1.1亿元，其中市级整合安排牛、果专项资金2000万元，分别比上年增长5.7倍和4倍，培育壮大富民产业，推进农民能力素质提升，有效促进了农村经济发展。
（四）围绕支持发展，用好政策抓落地，在转变公共供给方式上取得了新成效。积极推行PPP模式，通过特许经营、股权合作、财政补助等手段，加大重点项目推介和PPP项目落地实施力度，共收集入库平台项目19个，总投资133.03亿元，申请省级引导资金3亿多元。加强政府购买服务，制定印发了《平凉市事业单位政府购买服务改革工作实施方案》和《关于通过政府购买服务支持社会组织培育发展的实施意见》，健全完善协调机制，全市推行政府购买服务改革单位比上年增加74个，政府购买服务支出2.2亿元。发挥财政资金撬动作用，采取以奖代补、财政贴息、政银合作等方式，筹集安排脱贫攻坚和创业担保基金、农业和森林保险资金等2.5亿元，撬动金融资本投入7.9亿元；通过注入资本金和资产等方式，支持融资平台做大规模，吸引撬动社会资本投入，全市新增融资100多亿元。
（五）着眼破解瓶颈，开拓创新抓改革，在加快构建现代财政上取得了新成效。推进财政事权划分，制定印发了《平凉市市与县（区）财政事权和支出责任划分改革实施方案》，稳步推进市与县（区）财政事权改革，按期完成了法检两院和甘肃医学院及附属医院的上划工作。加快建立现代财政预算体系，进一步明晰“四本预算”收支范围和统筹调入机制，调整规范了部门预算编报级次和支出流程，适度提高了市级公用经费供给标准，重新核定了工业园区收入分享比例和转移支付基数。严格政府债务管控，全面编制政府债务收支预算，将新增债券、置换债券、其它偿债收入和债务本息全部纳入预算管理；完善政府债务管理机制，市县（区）均成立了政府债务管理领导小组，制定印发了政府性债务风险应急处置预案，全市政府债务余额控制在省政府下达的限额内。推进国有企业管理改革，制定国有企业党建相关配套文件，健全完善了以国有企业党建为核心的经营管理决策机制。印发了《驻平央企职工家属区“三供一业”分离移交实施方案》，与9户企业签订了框架协议，推进了驻平央企“三供一业”属地化管理。
（六）立足提质增效，强化管理抓规范，在提升依法理财水平上取得了新成效。健全完善内控机制，围绕非税收入管理、财政资金审批、财政资金支付、政府采购业务办理、财政投资评审管理等方面，制定了10多个业务运行规程和管理办法，建立了权责明确、运转规范、相互制衡、安全高效的工作机制，进一步规范了工作流程，提升了工作水平。强化资金监督管理，扩大财经监督范围，建立了内外并重、上下联动、收支并举的全覆盖监管机制。组织开展精准扶贫、涉农惠民、内部控制建设、“小金库”治理等专项检查，有效保障了财政资金规范、安全、高效使用。积极推进财政信息公开，全市财政、部门和“三公”经费预决算按照“六统一”的要求全部公开到位。加强关键环节管控，扩大政府采购规模和范围，推行区域最高限价制度，预计全年政府采购规模达到6.2亿元，比上年增长12.4%。严格财政投资评审，将市级财政投资项目全部纳入财政评审范围，引入了第三方评审管理机制。完善国库集中支付管理，对所有财政性资金实行全程在线动态监控。加快公务卡推广应用，全年公务卡刷卡消费6893万元，比上年增长30%以上。积极推行政府资产报告制度试点，全面推行公务用车制度改革，实现了资产和预算管理的有机结合。
2017年，全市财政运行平稳、积极向好，较好地保障了人员工资、正常运转、民生托底和重大项目建设资金需求。但是，我们也清醒地认识到，全市财政运行中仍存在一些困难和问题。一是财源结构单一的现状仍未改变。资源型财政的特征依旧明显，全市财政收入的一半以上来源于煤电行业，旅游、草畜、果菜等产业尚未对财政收入增长形成有效支撑。收入结构不合理，非税收入占比明显偏高。二是收支平衡的难度进一步加大。财政支出刚性增长，支出总量越来越大，但财政收入受结构性减税、体制调整、行政事业性收费缓减免等因素影响增收有限，需求与财力之间的矛盾愈加突出。三是依法理财的水平仍需提升。中期财政规划编制尚在起步阶段，新财务管理制度执行、财政内控机制建设等还有不到位的地方，财政撬动金融资金、社会资本的办法还不够多、方法还不够活，PPP融资模式不规范、推进慢、项目落地难等等。以上这些问题，我们将在今后的工作中，认真研究，着力加以解决。
二、2018年全市及市级财政预算草案编制情况
（一）全市财政工作的基本思路
高举中国特色社会主义伟大旗帜，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神和习近平总书记视察甘肃时重要讲话及“八个着力”重要指示，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，认真落实省第十三次党代会和市委四届四次全体会议精神，按照“党建统领、‘四化’统筹、交通先行、产业支撑、决战脱贫、决胜小康，加快建设绿色开放幸福美好新平凉”的发展思路，继续实施积极的财政政策，突出提高财政保障能力这一主线，狠抓财政收入和支出两大任务，全面推行预算管理、财政事权与支出责任划分和国库集中支付电子化三项重点改革，着力推进预算编制精细化、执行管理规范化、工作流程一体化、支付方式电子化、监控分析动态化和监督检查经常化六大措施，努力打造法制财政、公共财政、效率财政和阳光财政。
（二）预算编制的基本原则
1.积极稳妥。坚持依法、依率计征，全面落实减税清费的各项政策措施，确保收入增长与经济社会发展水平相适应。
2.综合预算。将税收收入、非税收入、债务收入、其他收入等政府各项收入纳入财政管理，各部门需要安排的支出，全部纳入财政预算，统筹安排。
3.保障重点。不断优化支出结构，严格控制一般性支出，优先保障基本支出需要，财力安排和资金分配重点向脱贫攻坚、交通先行、四化统筹等全市重点工作倾斜，全力保障中心工作落实和重大项目支出需要。
4.收支平衡。坚持量入为出，以收定支，既体现实际需要，又考虑财力可能，收入预算做到依法、积极、稳妥，支出预算力求科学、公平、合理。
（三）全市财政预算安排建议
1.一般公共预算
全市公共财政收入汇总预期目标27亿元以上，同口径增长7%；公共财政支出同口径增长7%;民生支出占财政支出的比重达到80%以上；八项支出增长8%以上。
2.政府性基金预算
全市政府性基金收入汇总预期目标15亿元，支出预算相应安排为15亿元。
3.国有资本经营预算
全市国有资本经营收入汇总预期目标1300万元，支出预算相应安排为1300万元。
4.社会保险基金预算
全市社会保险基金收入汇总预期目标55亿元，社会保险基金支出预算53亿元，本年收支结余2亿元，上年结余2.6亿元，年末滚存结余4.6亿元。
（四）市级财政预算安排意见
1.一般公共预算
市级公共财政收入预期目标54000万元，同口径增长7%。加上上级一般性转移支付补助、提前告知专项转移支付和县（区）上解收入后，总收入为109257万元。其中：税收收入30080万元，非税收入23920万元，上级补助收入54576万元，上解收入681万元。
按照收支平衡的原则，市级支出预算相应安排为109257万元。
①按经济分类支出预算安排情况是：
工资福利支出63090万元；
对个人和家庭的补助17911万元；
商品和服务支出20151万元；
其他资本性支出5067万元；
其他支出3038万元。
②按功能分类支出预算安排情况是：
一般公共服务支出13732万元；
公共安全支出577万元；
教育支出17257万元；
科学技术支出1066万元；
文化体育与传媒支出1705万元；
社会保障和就业支出27070万元；
医疗卫生与计划生育支出13798万元；
节能环保支出1645万元；
城乡社区支出8150万元；
农林水支出16074万元；
交通运输支出845万元；
资源勘探信息等支出1489万元；
商业服务业等支出1344万元；
国土海洋气象等支出766万元；
住房保障支出399万元；
粮油物资储备支出948万元；
预备费1100万元；
其他支出1292万元。
2.政府性基金预算
市级政府性基金收入预期目标10亿元，支出预算相应安排为10亿元，其中：城乡社区事务支出9.9亿元，其他支出0.1亿元。
3.国有资本经营预算
市级国有资本经营收入预期目标800万元，相应安排企业发展专项及财政奖补支出800万元。
4.社会保险基金预算
市级社会保险基金收入预期目标142623万元，其中：征缴收入38779万元，利息收入1179万元，财政补贴收入6573万元，转移收入150万元，上级补助收入71419万元，下级上解收入24523万元。市级社会保险基金支出138066万元。本年收支结余4557万元，年末滚存结余79901万元。
三、2018年加强财政预算执行管理的主要措施
2018年，是十九大胜利召开后的开局之年，是决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键之年，做好明年财政工作意义重大。围绕完成全年预算和各项财政工作任务，着力抓好以下五个方面。
（一）多措并举促进增收，着力壮大财政实力。积极支持招商引资、非公经济发展和支柱产业做大做强，大力培植财源。坚持依法征管，推进非税收入收缴电子化，实现应收尽收，认真落实已出台的各项减税降费措施，严格执行行政事业性收费目录清单制度，继续做好清理规范政府性基金工作，杜绝虚收空转，切实提高收入质量。加强协作配合，建立协调联动机制，重点在财力性转移支付、地方政府债券及交通、国土、水利、城市基础设施建设等方面，争取上级更大项目和更多资金支持。
（二）强化预算抓好执行，着力硬化预算约束。严格执行人大批准的预算，除政策性支出、救灾、应急和不可预见性支出外，执行中一般不再增加新的支出。改变基数加增长的预算编制模式，实行零基预算，完善部门预算标准体系，扩大基本支出定员定额范围，推进项目支出标准体系建设，做实做细支出预算。继续健全完善预算体系，进一步加强四本预算之间的统筹衔接，强化中期财政预算对年度预算编制的指导约束作用。加强财政支出管理，加强基本公共服务和基本民生保障，采取提前告知、切块下达、预拨清算、限时办结等多种方式，及时足额落实“三保”支出。严格落实各项民生政策，重点保障高中生均经费、机关事业单位养老保险改革等重点需要；多方筹集资金，竭力保障牛果菜及旅游产业发展、普通公路建设、新型城镇化等市委、市政府确定的重大项目建设和省市列民生实事措办，不断提高公共财政支出比重和执行效率。强化预算单位在预算编制、执行及财政资金管理使用方面的主体责任，加强跟踪问效和考核通报，将部门预算执行情况与下年度预算安排紧密挂钩，着力打造公共财政。
（三）拓宽渠道增加投入，着力放大资金效应。树立“大财政”理念，充分发挥财政政策的导向作用和财政资金的杠杆作用，大胆探索创新财政投入方式，通过以奖代补、股权投资、风险补偿和担保、贷款贴息等市场化运作，撬动更多的金融资本、社会资本进入产业发展、公共服务、扶贫开发、基础设施建设等领域。积极争取省上在产业扶贫、农村基础设施建设和人居环境综合治理、特色产业发展方面的2500亿元专项贷款和基金，不断壮大我市引导资金规模，重点围绕“平凉金果”、“平凉红牛”、“平凉旅游”和村组道路、饮水安全等方面，完善担保体系，健全资金运作机制，吸引和撬动更多的社会资本投入。在垃圾和污水处理、供热管网、公共停车场建设等项目上大力推行PPP模式，规范信息平台，做好项目推介。积极推进政府购买服务，完善政府购买服务目录，逐步提高政府购买服务预算资金比例，重点抓好政府购买棚户区改造筹资服务工作。
（四）持续攻坚推进改革，着力构建现代财政。推进财政事权和支出责任划分改革，完成阶段性工作任务，研究出台调整完善市与崆峒区和工业园区财政管理体制意见。启动实施全市财政国库集中支付电子化改革，年内建成通过验收。严格政府债务管控，新增债务落实限额管理，2018年底前全面完成政府存量债务置换工作。积极推进国家统一部署的税收制度改革，加强“营改增”实施情况监控分析，启动开征环境保护税。盘活财政存量资金，部门结余资金及连续两年结转资金按规定全部收回统筹使用，结转两年以内的根据实际情况收回统筹使用，用于增加重点领域投入。完善国企国资改革方案，加强国有企业党的建设，推进市属国有企业与主管部门脱钩改制，推动国有企业完善现代企业制度。全面系统编报政府综合财务报告，做好财政专户和预算单位银行账户清理规范扫尾工作。
（五）强化监督严格管理，着力促进依法理财。加强法制财政建设，建立财政重大决策合法性审查机制和法律顾问制度，完善行政决策程序，提高依法理财水平。严格执行《预算法》和《甘肃省预算审批监督条例》，配合实施人大预算联网监督工作，自觉全面地接受人大监督。高度重视审计监督和社会监督，积极整改存在的问题。严格落实信息公开规定，扎实推进预决算公开，努力打造阳光财政。大力推行预算绩效管理，加强重点项目、重大民生政策财政资金的绩效监督，强化评价结果应用，努力形成“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理机制，提升财政资金使用效益，提高人民满意度。把信息化作为财政改革举措落地、管理模式创新发展、精准治理显著提升的重要保障和驱动力量，着力加快财政信息化建设，不断提升预算执行动态监控和数据平台分析运用水平，着力打造效率财政。
各位代表，全市财政工作面临的机遇和挑战并存，我们决心在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督指导下，在各级各部门和社会各界的大力支持下，不忘初心，牢记使命，团结拼搏，砥砺奋进，为加快建设绿色开放幸福美好新平凉、实现与全省同步小康而努力奋斗!