根据预算绩效管理相关规定，受平凉市财政局委托，甘肃禾超工程造价咨询有限公司对“2021年老旧小区加装电梯项目”专项资金的使用及其效果开展预算绩效评价工作。

一、项目基本情况

（一）项目概况

2021年老旧小区加装电梯项目计划加装电梯18部。其中，平凉市房产管理局协助平凉市住房和城乡建设局加装电梯13部，崆峒区住房和城乡建设局加装电梯5部。共涉及补助资金450万元，截至2021年年末共支出450万元，全部用于电梯加装施工费用。项目于2021年5月开始施工，12月底完成验收并交付使用。

（二）项目绩效目标

2021年老旧小区加装电梯项目批复绩效目标为：计划完成2021年老旧小区电梯加装15部，追加2020年老旧小区电梯加装3部。其中平凉市房产管理局协助平凉市住房和城乡建设局加装电梯13部，崆峒区住房和城乡建设局加装电梯5部。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

评价目的：一是通过对2021年老旧小区加装电梯项目非现场和现场评价相结合，了解掌握项目实施的情况和已建项目运行情况，对项目决策、项目实施过程、资金管理、产出效益和管理机制进行闭环全流程评价，总结项目申请、实施、绩效目标实现过程中存在的问题，并提出具有针对性、可行性和实用性的建议，提升管理者的能力。二是通过对评价结果反馈和整改，规范项目实施过程的工作流程，强化项目建设能力，确保资金项目发挥应有效益。

评价对象与范围：评价对象为2021年老旧小区加装电梯项目，涉及资金450万元。通过了解项目进展、资金使用、制度建设及执行情况、取得的成效等方面，全面评价项目绩效目标的实现情况。

（二）绩效评价原则和评价方法

项目评价遵循科学规范、绩效相关、公开透明和激励约束原则。在评价过程中严格执行流程步骤，合理设置指标体系，科学评价；评价结果清晰反映绩效目标的实现情况和资金绩效对应关系；保证评价结果真实、客观、公正并依法依规接受监督；对评价结果进行合理充分应用。

2021年老旧小区加装电梯项目使用情况评价采取非现场评价和现场评价的方法开展评价工作。现场评价采取调研访谈、现场勘查、公众评判和因素分析四种方法进行评价。

（三）评价指标体系

本次评价指标体系根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）有关要求设置，包括决策、过程、产出及效益4个一级指标，14个二级指标和37个三级指标，满分为100分。决策18分，主要评价项目立项、绩效目标和资金投入情况。二是过程20分，主要评价组织管理、资金管理和档案管理情况。三是产出31分，主要评价产出数量、产出质量、产出时效和产出成本情况。四是效益31分，主要评价项目经济效益、社会效益、可持续影响和满意度情况。

（四）绩效评价工作过程

2022年12月12日-12月16日评价准备阶段，主要完成评价工作组成立、实施方案确定、指标体系设置审核、业务培训等工作。2022年12月20日-2023年1月10日进行非现场资料审核。2023年1月11日-2023年1月12日，开展现场查勘、评价。1月13日-1月15日，对评价资料进行汇总整理分析，形成评价结果，完成评价报告，整理佐证材料。1月16日-1月18日完成报告审核、修订、装订,归档资料整理等工作，于1月18日前将评价资料完整版报送委托方。

三、综合评价情况及评价结论

2021年老旧小区加装电梯项目共涉及补助资金450万元。截至2021年年末共支出450万元，全部用于电梯加装施工费用。项目于2021年5月开始施工，12月底完成验收并交付使用。通过对内业资料审核、现场复核查勘、调查访谈、专家评审等评价工作，形成2021年老旧小区加装电梯项目绩效评价评分表，最终综合评分90.75分，评价结果为“优”。

四、存在的主要问题

1.项目监管不到位；

2.项目绩效管理基础薄弱，绩效指标设置不合理；

3.项目资料管理不完善。

五、有关建议

（一）严格履行职能职责，对负责项目监督到底

虽然房产管理局没有直接参与到老旧小区加装电梯项目的实施过程中来，但起到监督指导作用，要严格替业主居民把控项目全过程，帮助和协调解决双方矛盾。同时，房产管理局还要对工程项目从进度、质量、资金等方面进行监督检查管理。

（二）提高绩效管理工作能力

多组织绩效目标编制知识的学习，在增强工作人员绩效管理意识的同时，有针对性地提高其编制目标的技术技巧。在每年编制预算时，应分类别或分区域加强对项目预算绩效目标编制的学习，不断提升绩效目标编制质量。

（三）完善项目资料完整性，加强过程控制

一是在项目建设过程中，参建各单位应加强对建设工程资料收集整理工作重要性的认识，按照工程技术资料工作“三同步”的原则，即工程立项开始与施工技术资料收集同步；工程施工过程与施工技术资料形成同步；工程完工验收与工程资料验收同步，将资料管理贯穿到工程施工的全过程。二是建议加强财务管理，严格按照政府会计制度进行规范的账务处理，提高会计出纳的基础工作规范，及时更新并装订账簿。